ДОСААФ: республиканское	государственно-общественное объединение <добровольное общество содействия армии, авиации и флоту Республики Беларусь>

ДОСААФ

ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ,
АВИАЦИИ И ФЛОТУ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Русский English Deutsch

ПАТРИОТИЧЕСКОЕ ВОСПИТАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ

ПОДГОТОВКА МОЛОДЕЖИ К ВОЕННОЙ СЛУЖБЕ

СПОРТ

ПОДГОТОВКА ВОДИТЕЛЕЙ

ТЕХОСМОТР АВТОМОБИЛЕЙ

90-ЛЕТИЮ ДОСААФ ПОСВЯЩАЕТСЯ

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ

« вернуться к списку тем Форума

Светлана 11.02.2016, 16:04

Оказание арендаторам коммунальных услуг

По выставленным счетам. В прошлом году я проводила как взаимозачет (Дт сч.62 Арендатор, Кт сч.60) Организации на каждого арендатора по отдельности, а с организацией расход коммунальных услуг уменьшала на сумму, затраченную арендаторами. Как правильно делать?

Комментарии:

Наталья Чвялева 11.02.2016 16:07

Первый шаг


Документ «Поступление ТМЦ и услуг».

Этот документ формируется на всю сумму полученных Вами услуг (например, Вода (контрагент Водоканал)– 1 000 000 рублей) на закладке УСЛУГИ.

При внесении данного документа возможны 2 варианта проводок:

- Д-т 20 (25) К-т 60 (контрагент – тот, кто поставляет услуги (Водоканал)) на сумму 1 000 000 рублей (в этом случае сначала все затраты относятся на счета учета затрат), т.е. в табличной части будет стоять счет затрат 20 (25);

– Д-т 76.08 (контрагент Водоканал, только в таком случае необходимо у него создать новый договор, например, Для распределения) К-т 60 (контрагент – тот, кто поставляет услуги (Водоканал)) на сумму 1 000 000рублей (в этом случае все затраты относятся на «транзитный» счет, т.е. в табличной части будет стоять счет затрат 76.08.

Далее, напротив этой строчки ставим «галочку» «Распределять по арендаторам».

Второй шаг – (его необходимо сделать, если Вы распределяете услуги арендаторам по площади), если же нет – тогда его пропускаете.

Документы – Аренда – Занимаемая арендаторами площадь.

Создаете новый документ, в который заносятся все Ваши арендаторы, договора, площадь (с учетом коридоров и т.д., если они участвуют в распределении), сроки договоров. В последующем не забывайте их продлевать по мере необходимости, в противном случае, после окончания срока договора, программа перестанет распределять на них коммунальные услуги.

Документы – Аренда - Арендуемая площадь.

В этот документ заносится вся нормируемая площадь, с учетом занимаемой Вашей организацией, которая участвует в распределении коммунальных платежей.

Третий шаг

Документы – Аренда – Распределение затрат по арендаторам.

В этом документе существуют следующие закладки:

первая закладка - Распределение затрат;

вторая – Данные для печати Счета и Акта.

Соответственно, для печати определенных параметров необходимо заполнить вторую закладку.

Ниже, под распределением затрат, располагаются закладки Эксплуатационные услуги и Коммунальные услуги.

Закладка Эксплуатационные услуги заполняется только в том случае, если Ваша организация непосредственно оказывает эксплуатационные услуги своим арендаторам (например, уборка помещений).

Если все коммунальные услуги могут быть распределены на основании первичных документов, т.е. документов «Поступление ТМЦ и услуг», в которых разнесены коммунальные услуги, подлежащие распределению (см. выше), в этом случае делаем следующее:

- вверху под датой ставим «галочку» «распределить все коммунальные услуги за месяц» и после этого проверить «счет контрагента-арендатора» (автоматически предлагается 76.08) и нажать кнопку ЗАПОЛНИТЬ.

После этого программа произведет следующие действия:

-выберет из всех документов «Поступление ТМЦ и услуг» только те, где установлена «галочка» РАСПРЕДЕЛЯТЬ НА АРЕНДАТОРОВ, и, согласно документов «Занимаемая арендаторами площадь» и «Арендуемая площадь», распределит все коммунальные услуги на всех арендаторов в одном документе. Далее по кнопке Печать Вы сможете распечатать счета по каждому Арендатору.

Данный документ может сформировать следующие проводки:

Д-т 76.08 (Арендатор) К-т 20 (25);

Д-т 76.08 (Арендатор) К-т 76.08 (Водоканал
договор Для распределения) в зависимости от внесения Вами данных в документ Поступление ТМЦ и услуг.

Разница коммунальных услуг, которые являются Вашими затратами, останется либо на счете 20 (25), либо 76.08 (Водоканал договор Для распределения).

В случае, если остаток будет по сч. 76.08, его необходимо будет вручную перенести на счета учета затрат документом Бухгалтерская операция, либо Взаимозачет.

Все права защищены. ДОСААФ 2004-2017 Создание сайта Атлант Телеком